מדינת ישראל רוויה בשטרות. מתוך כ־700 מיליון שטרות שמסתובבים כאן, הרוב הם בערך המרבי – של 200 שקל. בהתחשב בכך שרוב הציבור מעדיף שטרות בערכים נמוכים, שכן הם הרבה יותר שמישים ונוחים לתשלום, את מי משמשים מאות מיליוני השטרות הגדולים? השאלה הזו מטרידה במיוחד לאור העובדה שרק 10% ממחזור המטבע נמצא בכספות הבנקים או במרתפי בנק ישראל.
אז איפה הכסף? לרשויות אין ממש מושג, ולכן ההנחה היא שהכסף הזה עושה את דרכו לעסקאות פשע ולהעלמות מס. מחקרים רבים מציגים קשר בין שימוש והחזקת מזומן ובין פשיעה. מסקרים שנעשו באירופה עולה כי רק כ־33% מהמזומן משמש לפעילות לגיטימית. מחקר נוסף העלה כי במדינות שיחס השימוש במזומנים בהן הוא הגבוה ביותר, כגון יוון, רומניה ובולגריה, קיים גם שיעור יחסי גבוה יותר של הון שחור. באיטליה נמצאה התאמה בין המזומן הגבוה לפשיעה מאורגנת, ובמחקר שנערך בארה"ב נמצא כי ירידה במחזור המזומן הפחיתה את אחוזי הפשיעה במדינה.
על פי הערכות גורמי המקצוע, ההון השחור (הון שאינו מדווח), שמהווה כר פורה גם לפעילות עבריינית, מהווה כ־20% מהתוצר בישראל. במספרים מדובר ביותר מ־200 מיליארד שקל בשנה, שתשלום המס הפוטנציאלי בגינם מגיע לעשרות מיליארדי שקלים.
המדיניות של צמצום השימוש במזומן ומעבר לעסקאות תשלום שניתן לעקוב אחריהן, נועדה להילחם בתופעה הזו. אבל גם חוק צמצום השימוש במזומן שנכנס לתוקף לפני שנים ספורות, וגם הרחבת הפעילות נגד הפשיעה במגזר הערבי – שם נתח העסקאות במזומן גדול במיוחד ואחוזי הפשיעה גבוהים, לא מצליחים לצמצם את התופעה. מנכ"ל רשות המיסים ערן יעקב טען לאחרונה כי לו היו בידיו כלים נוספים על אלו הקיימים היום, הוא היה מצליח יותר במיגור העלמות המס ונגזרותיהן.
על הרקע הזה, חוק ההסדרים החדש שמקדם משרד האוצר מבקש להחיל מגבלות נוספות בתחום. כיום, על אף הגבלת השימוש במזומן, אין איסור להחזיק במזומן. ואולם על פי התוכנית המוצעת, אזרחי ישראל יוכלו להחזיק ברשותם מזומנים עד לסכום של 200 אלף שקל; מעבר לכך זו כבר תהיה עבירה פלילית. בנוסף, על החזקת סכום הגבוה מ־100 אלף שקל תהיה חובה לדווח לרשות המיסים.
מיגור הפשיעה והעלמות המס הוא מהלך חשוב, אך חשוב לא פחות להכין את התשתית המתאימה. כל מי שינסה להפקיד מזומן בבנקים בסכומים של כמה עשרות אלפי שקלים, יגלה שזו משימה ממש לא פשוטה. כבר היום הבנקים חשדנים מאוד בגלל המגבלות שמטיל עליהם חוק איסור הלבנת הון. לעיתים הם מתייחסים למזומנים כסחורה מורעלת ממש, והמפקיד עשוי לעבור מערכת מתמשכת של בירוקרטיה והתשה ופשוט לוותר.
אף שיחלפו מספר חודשים עד שחוק כזה יאושר (אם בכלל), כדאי שכל הצדדים יחלו להתכונן לאפשרות כזו. מצד אחד, מי שמחזיקים בכסף – זה הזמן לוודא שיש לכם אסמכתאות להוכחת מקור הכסף וחוקיותו; מצד שני, הבנקים והרגולטורים המופקדים עליהם – זה הזמן להקל בבירוקרטיה ובחסמים כך שיתאפשר לאותם מחזיקי מזומן שומרי חוק לעמוד במגבלות הנדרשות.
